IRS jest skierowany

Podstawą nowej wskazówki IRS Sercem przesunięcia polityki w sierpniu 2025 r. Jest koncepcja „skutecznie połączonego dochodu” (ECI). IRS wyraźnie stwierdza, że ​​zagraniczni sprzedawcy, którzy przechowują towary w magazynach FBA Amazon, zagranicznych magazynach innych firm lub własnych magazynów w Stanach Zjednoczonych, zostaną uznani za „zaangażowane w amerykański handel lub biznes” (USTB).

Oznaczenie to oznacza, że ​​wszystkie dochody związane z tymi działaniami biznesowymi są uważane za ECI i należy je zgłaszać do IRS za pomocą formularza 1120-F, z federalnym podatkiem dochodowym zapłaconym od zysku netto.

Kluczową zmianą jest postawa IRS, że sama obecność zapasów fizycznych - podobnie jak przy użyciu FBA - ogranicza znaczną i ciągłą działalność biznesową w USA, przekraczając poprzednie progi, które mogły zwolnić mniejszych sprzedawców16. uprawnienia i kary w zakresie wyrobów ścigania: wyraźne ostrzeżenie IRS jest uzależnione od znacznych możliwości egzekwowania prawa. Nieprzestrzeganie poważnego ryzyka finansowego: Audyty z mocą wsteczną: IRS zastrzega sobie prawo do wyśledzenia od 3 do 6 lat niezapłaconych podatków dla nieopłacalnych sprzedawców 16. Sankcje sankcjonowania: Jeśli sprzedawca nie jest w stanie składać kwoty, aby złożyć formę 1120. Przychody z sprzedaży brutto w tempie 30%, co może być niszczycielskie dla firm działających na cienkich marginesach 136. Dlaczego FBA wyzwala status ECI Logika IRS jest wyraźna i bezpośrednia: przechowywanie zapasów na glebie amerykańskiej w celu ułatwienia szybkiej sprzedaży amerykańskim konsumentom jest ostateczną obecnością operacyjną. Dotyczy to jednolitych, niezależnie od tego, czy akcje znajduje się w Amazon FBA, zewnętrznej zagranicznej 仓, czy w prywatnym magazynie amerykańskim sprzedawcy.

Oprócz zapasów inne czynniki, które mogą wzmocnić determinację ECI, obejmują posiadanie znaku towarowego lub patentu zarejestrowanego w USA, utrzymanie lokalnego biura lub zatrudnienie personelu w Stanach Zjednoczonych 1. Wpływ świata w świecie: Sprzedawcy pojawiają się skutki tego zacisku, są już widoczne. Sprzedawca oświetleniowy z siedzibą w Shenzhen, przyłapany na nowych interpretacjach, został podobno dotknięty rachunkiem 237 000 $ za podatki wsteczne i kary obejmujące 2023–2025. Ta ogromna płatność wyrzuciła ich 18% marży zysku, skutecznie popychając go na negatywne terytorium i wymazując dwa lata ciężkiej pracy.

Inny sprzedawca z Dongzhou stanął w obliczu „podwójnego whammy” - receptowania powiadomień o niedoborze podatkowym zarówno chińskich organów podatkowych, jak i IRS, stanowiąc złożone wyzwanie potencjalnej podwójnej opodatkowania i podkreślając nową erę globalnej przejrzystości podatkowej. Większe przesunięcie regulacyjne jest częścią szerszego, globalnego, w kierunku zaostrzania zgodności z podatkami dla cyfrowej, a nie występuje wakacja. Raportowanie danych: Próg raportowania formularza 1099-K dla procesorów i platform płatniczych jest kluczowym narzędziem dla IRS. Próg spadł do 2 500 USD na rok podatkowy 2025 i ma spaść do zaledwie 600 USD w 2026 r., Co praktycznie wszystkich sprzedawców widocznych dla organów podatkowych. Global Momentum: podobne pchnięcia regulacyjne odbywają się na całym świecie. Niemcy agresywnie kontrolują sprzedawców Amazon, szczególnie koncentrując się na brakujących raportach ZM dla ruchów INTRA EU6. Wietnam i Meksyk egzekwują również surowsze zasady rejestracji i pobierania podatków dla zagranicznych firm zajmujących się handlem elektronicznym3.china Zasady sprawozdawcze: Dodanie kolejnej warstwy złożoności, nowe chińskie przepisy (zamówienie rady stanu nr 15) wymagają, aby platformy internetowe zgłaszać tożsamość sprzedawcy i informacje dochodowe dla tych zmian podatkowych, zapewniającymi działalność w zakresie regulacji. Sprzedawcy do wykonania proaktywnych kroków1710: Natychmiastowa ocena: Sprzedawcy powinni natychmiast ocenić swoją ekspozycję ECI na podstawie lokalizacji zapasów, aktywach USA i rejestracji znaków towarowych. Forma 1120-F Zgłoszenie: Rozważ złożenie formularza 1120-F dla bieżącego roku podatkowego, nawet jeśli wykonane jako „zgłoszenie ochronne”, aby uniknąć surowych karer retroaktywnych. Zalecane jest angażowanie amerykańskiej firmy CPA w zakresie podatku międzynarodowego. Planowanie strukturalne długoterminowe: Dla wielu ustanowienie korporacji USA (np. C-Corp) może stać się najbardziej zrównoważoną ścieżką. Ten lokalny podmiot może następnie formalnie zatrudniać lokalnych pracowników, dzierżawie powierzchnię magazynową i składać zeznania z podatku od osób prawnych w USA (formularz 1120), często kwalifikując się do preferencyjnych stawek podatkowych na podstawie nowej ustawy o obbb. Inna wyrafinowana strategia obejmuje „spółkę z Hongkongu, która ma spółkę jednostkową” amerykańską „strukturę operowania na podstawie świadczeń z tytułu amerykańskiego podatku dla amerykańskich podatkowych. miara zgodności. Nowa era e-commerce Compliancethe IRS wytyczne 2025 oznacza kluczowy moment, sygnalizując koniec epoki, w której transgraniczny e-commerce może działać w podatku szarej. „ERA pełnej zgodności dla transgranicznego handlu elektronicznego nadeszła kompleksowo”, jak zauważono w jednej analizie.

Przesłanie jest jasne: postrzegana bariera ochronna między międzynarodowymi sprzedawcami online a amerykańskimi obowiązkami podatkowymi została zdemontowana. W przypadku firm, które rozwijają się na Amazon.com, ustalanie priorytetów zgodności z podatkiem nie jest już opcjonalne-jest to fundamentalny wymóg dotyczący ciągłości operacyjnej i długoterminowej rentowności na największym na świecie rynku e-commerce.